Разработка налоговой стратегии

Разработка налоговой стратегии предприятия

Ведение бизнеса в современных условиях неразрывно связано с необходимостью оптимизации затрат, в том числе и налоговых расходов. Неверно выбранная стратегия влечет за собой увеличение налоговой нагрузки на предприятие.

Разработка эффективной налоговой стратегии необходима практически всем налогоплательщикам, которые стремятся уменьшить финансовую нагрузку на бизнес. На практике организации привлекают специалистов в данной сфере деятельности, чтобы провести оптимизацию действующих процессов. По результатам проведенной работы налоговая стратегия оформляется в виде учетной политики для целей налогового учета. В ходе ее практического внедрения производится сплошной контроль за деятельностью налогоплательщика, анализируются возможные отклонения от выбранной тактики и предлагаются различные варианты действий.

Разработка налоговой стратегии предприятия (способы минимизации налоговых выплат) - это важный аспект в работе любой компании или предпринимателя, нацеленного на дальнейшее успешное развитие своего бизнеса. Решение этой задачи возможно в рамках проведения налогового (бухгалтерского) аудита. Это может быть единственная поставленная перед специалистами задача или дополнительный вопрос помимо иных, заявленных к разрешению.

Для подготовки качественного заключения относительно оптимизации налоговых выплат необходим тщательный анализ нескольких отчетных периодов, а если срок деятельности фирмы не очень большой, то и всего периода ее работы. Поскольку стратегия — это определенный план на будущие периоды, то должны быть учтены все нюансы, имевшие место в прошлых периодах и максимально предусмотрены все возможные обстоятельства в будущем. При построении стратегии учитывается очень большое количество факторов - система налогообложения, количество работников, наличие нештатных специалистов, сфера деятельности, наличие филиалов и представительств, количество контрагентов, кредиторская и дебиторская задолженность, наличие нереальной к взысканию задолженности и многие другие.

Как правило, в разработке налоговой стратегии предприятия задействованы специалисты различных профильных направлений из юридической и бухгалтерской служб. Это позволяет применять на практике не только экономически оправданные и интересные для компании проекты, но и гарантированно соответствующие требованиям действующего законодательства Российской Федерации. Этим консалтинговые компании выгодно отличаются от самостоятельных аудиторов. Нередко аудиторы в целях повышения конкурентоспособности получают второе дополнительное образование в области юриспруденции. Однако это не сильно влияет на ситуацию, поскольку в любом случае по характеру их работы у них отсутствует главный элемент в работе любого профессионального юриста — практика, в том числе судебная.

Важным условием любой стратегии является ее исполнимость и применимость в текущих условиях для компании, которой она предлагается. Так, предложение для магазина розничной торговли обувью выйти на международный рынок будет возможно экономически обоснованным, но абсолютно нереальным с учетом того, что сам предприниматель не имеет пока для этого ни трудового, ни материального ресурса. Задача профессиональных аудиторов предложить максимально выгодные условия работы для анализируемой компании или предпринимателя с учетом его потенциальных возможностей и реалий текущего времени.

При проведении налогового и бухгалтерского аудита компании, работающей в сфере оптовых продаж и применяющей упрощенную систему налогообложения доходы, уменьшенные на расходы (15%), специалистами было отмечено, что практически все расходные операции, в том числе приобретение товара, транспортные услуги оплачиваются компанией с НДС. При этом система налогообложения, применяемая организацией не только не позволяет принять к вычету уплачиваемый НДС, но и обязывает к уплате не менее 1% от всего дохода, поступающего в компанию. Специалистами была рассмотрена в качестве альтернативного варианта общая система налогообложения, которая отвергалась главным бухгалтером по причине сложности учета при ее применении. Расчет показал, что выбор общего режима позволит сократить налоговое бремя организации в среднем на 15 — 20%. Сложность состояла лишь в том, что налоговый аудит проходил в феврале, а возможность отказа от упрощенной системы налогообложения и перехода к общему режиму допустима лишь с начала календарного года. Чтобы не терять почти одиннадцать месяцев работы по более выгодной схеме, юристами консалтинговой фирмы был изучен этот вопрос и предложен правомерный вариант его решения. У компании имелось обособленное подразделение в областном центре, которое принимало заказы и осуществляло выдачу продукции. Было предложено изменить статус обособленного подразделения на филиал, поскольку данный структурный отдел отвечал всем необходимым признакам филиала. В соответствии с Налоговым кодексом РФ одним из условий невозможности применения УСН является наличие у компании филиала или представительства. Внесение соответствующих изменений в Устав Общества и открытие филиала позволило компании отказать от УСН в том периоде, в котором были проведены указанные изменения, и получить право применять более выгодную систему налогообложения, не дожидаясь окончания календарного года. Результат: специалисты — аудиторы проанализировали деятельность компании и предложили более выгодный вариант работы, юристы смогли реализовать это проект в кратчайший срок.

Услуга по разработке налоговой стратегии

Разработка налоговой стратегии организации представляет собой сложный процесс, в ходе которого проводятся следующие мероприятия:

  • консультации с клиентом, обсуждение деталей работы, заключение договора;

  • допуск специалиста к корпоративной документации и информационной базе;

  • планирование доходов и расходов, определение налоговой базы;

  • проведение налоговой оптимизации через изменения в учетной политике;

  • применение методики перераспределения финансовых ресурсов, замена существующих процессов современными алгоритмами ведения деятельности.

Как заказать разработку налоговой стратегии

Для заказа услуги по разработке налоговой стратегии необходима первоначальная консультация, на основании которой обговариваются основные моменты сотрудничества. Для заключения договора нужно предоставить учредительную документацию и реквизиты компании.

Затем осуществляется непосредственная работа по разработке учетной политики и налоговой стратегии. Для этого клиент предоставляет информационные материалы или доступ к базе данных для оценки налоговой нагрузки и особенностей налогового учета компании. На выходе заказчик получает обновленную учетную политику, которая будет соответствовать положениям разработанной налоговой стратегии.

Для разработки стратегии необходим большой объем информации для проведения анализа, а потому наилучший вариант - предоставление доступа к информационной базе клиента. Исполнитель гарантирует конфиденциальность и сохранность сведений, а по итогу работы - конкретный план действий для минимизации налоговой нагрузки компании.

Прайс-лист

Наименование работ Стоимость, руб.
Ведение бухгалтерского учета. Наименование работы #1 700 р.
Ведение бухгалтерского учета. Наименование работы #2 800 р.
Ведение бухгалтерского учета. Наименование работы #3 700 р.
Ведение бухгалтерского учета. Наименование работы #4 800 р.
Ведение бухгалтерского учета. Наименование работы #5 700 р.
Ведение бухгалтерского учета. Наименование работы #6 800 р.
Ведение бухгалтерского учета. Наименование работы #7 700 р.
Менеджер
Юлия Верещагина
+7 (903) 136-04-47
Консультация специалиста
Мы свяжемся с вами
Менеджер
Юлия Верещагина
+7 (903) 136-04-47
Оставить заявку
Мы свяжемся с вами
Менеджер
Юлия Верещагина
+7 (903) 136-04-47
Заказать расчет
Мы свяжемся с вами
Вопросы?
Не стесняйтесь, спрашивайте. За спрос денег не берут ;)